經營策略及領導統御管理
年度營運策略規劃
與 執行 (預算編列)
從策略佈局到財務資源分配的實戰指南。
將抽象的企業願景，轉化為具體的年度計畫與精準預算，確保策略落地執行。
年度計畫常見的「斷鏈」
(滑鼠移至卡片查看解方)
📜
有策略沒預算
巧婦難為無米之炊？
✅ 資源配置
預算就是「量化的計畫」。學習如何根據策略優先順序分配資源，確保重要目標有足夠的糧草支援。
🧮
預算編列淪為
數字填空遊戲？
✅ 邏輯展開
跳脫「去年加減N%」的慣性。掌握零基預算 (ZBB) 與活動基礎預算精神，讓每一分錢都有策略依據。
📉
計畫與執行脫鉤
年底達成率低？
✅ 執行控管
建立預算控制與差異分析機制。每月檢視「預算 vs. 實績」，即時修正行動方案，確保目標達成。
課程效益
♟️
策略具體化
學會運用策略地圖等工具，將高層的願景展開為各部門具體的年度行動計畫 (Action Plan)。
💰
精準預算編製
掌握預算編列的邏輯與技巧，包含營收、成本、費用及資本支出預算，提升財務預測準度。
⚙️
建置預算體系
協助企業建立完整的全面預算管理體系 (Master Budget)，整合業務、生產、人資與財務部門。
📊
落實執行監控
運用差異分析 (Variance Analysis) 找出執行落差的真因，並提出改善對策，確保獲利目標達成。
課程大綱
01
年度營運計畫開展步驟與方法
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環境掃描：外部機會威脅與內部優劣勢分析
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策略規劃流程：從願景、目標到行動方案
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OGSM 一頁計畫表的實務應用
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部門目標展開與垂直整合 (Alignment)
02
預算的定義與重要性
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預算不僅是控制，更是資源分配與授權工具
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全面預算管理 (Total Budget Management) 的架構
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預算與績效考核的連動關係
-
常見的預算編列迷思與盲點
03
預算的種類與編製方式
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-
增量預算 vs. 零基預算 (Zero-Based Budgeting)
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固定預算 vs. 彈性預算 (Flexible Budgeting)
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銷售預算：市場預測與業務目標設定
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生產與成本預算：原物料、人工與製造費用
04
企業預算體系之規劃與建置
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-
預算管理組織的職責：預算委員會與執行單位
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預算編製的時程表 (Budget Calendar) 規劃
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資本支出 (CAPEX) 預算的評估與審核
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營業費用 (OPEX) 的管控原則
05
預算編製的流程與執行
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預算審查與協商技巧：財務部 vs. 業務單位
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預算執行的監控：月度檢討與差異分析
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滾動式預測 (Rolling Forecast) 的應用
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如何因應環境變動進行預算調整？
量身打造，貼近企業真實需求
我們深知每家企業的文化、發展階段與面臨的挑戰皆獨一無二。
上述課程大綱為標準架構，我們將在課前透過顧問諮詢，依據您的組織現況進行彈性調整與設計。
Step 01
🩺
訪談診斷
與HR及主管深度訪談，釐清組織現況與培訓目的。
➜
Step 02
🎯
聚焦痛點
鎖定關鍵能力缺口，篩選最適合的案例與教學手法。
➜
Step 03
🛠️
彈性調整
調整課程比重與深度，融入企業專屬語言與情境。
➜
Step 04
🚀
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